178-р  09.08.13
Про формування  проекту районного бюджету на 2014 рік

Відповідно до пунктів 1, 2, 7 статті 119 Конституції України, пунктів 1, 2, 4, 7 статті 2, пункту 2 статті 18, пункту 1 статті 24, пункту 1 статті 25, частини першої статті 41 Закону України «Про місцеві державні адміністрації», статей 19, 75 Бюджетного кодексу України, розпорядження голови Миколаївської облдержадміністрації від 02.08.2013 року № 219-р "Про формування проекту обласного бюджету на 2014 рік" з метою організації роботи щодо забезпечення реальних показників місцевих бюджетів району 2014 року, здійснення заходів у накопиченні фінансового ресурсу, підвищення результативності бюджетних видатків, делегованих державою, та на виконання районних програм, з урахуванням пріоритетності їх спрямування та відповідальності головних розпорядників бюджетних коштів за досягненням поставлених цілей, сприяння виваженої та послідовної податкової та бюджетної політики із дотриманням жорсткої фінансової дисципліни з чіткими видатковими орієнтирами та якісним складанням проекту районного бюджету Первомайського району на 2014 рік:
1. Доручити структурним підрозділам райдержадміністрації та   запропонувати селищному і сільським головам:
1) покласти в основу напрямів формування проекту районного та інших місцевих бюджетів району 2014 року положення Програми економічних реформ на 2010-2014 роки «Заможне суспільство, конкурентоспроможна економіка, ефективна держава»,  Державної програми активізації розвитку економіки на 2013-2014 роки та Програми економічного і соціального розвитку Миколаївської області на 2011-2014 роки «Миколаївщина-2014» та напрями бюджетної політики, визначені розпорядженням  Кабінету Міністрів України  від 27 березня 2013 року № 213-р «Про схвалення проекту Основних напрямів бюджетної політики на 2014 рік»,  макропоказники соціального та економічного розвитку району, врахувавши, що основними завданнями бюджетної політики є:
забезпечення реальної збалансованості місцевих бюджетів, мінімізація ризиків ухилення від сплати податків, сприяння розвитку внутрішнього виробництва;
підвищення прозорості та ефективності використання бюджетних коштів шляхом запровадження програмно-цільового методу складання та виконання місцевих бюджетів;
стимулювання енергозбереження шляхом створення умов для зниження рівня енергоємності та оптимізації структури енергетичного балансу, зокрема забезпечення збільшення частки енергоносіїв, отриманих з альтернативних  джерел енергії. Спрямування видатків бюджету на вирішення питань енергоефективності та енергозбереження;
посилення контролю за пріоритетним спрямуванням інвестиційних ресурсів на реалізацію соціальних інфраструктурних проектів, з метою підвищення інвестиційної привабливості та інноваційного розвитку пріоритетних галузей економіки та недопущення неефективного використання бюджетних коштів;
удосконалення формульного підходу до розрахунку доходів та видатків місцевих бюджетів, що враховуються під час визначення обсягу міжбюджетних трансфертів;
підвищення рівня обґрунтованості бюджетного планування шляхом встановлення взаємозв’язку бюджетних показників із стратегічними цілями соціально-економічного розвитку області, запровадження планування бюджету на середньострокову перспективу;
забезпечення доступної медичної допомоги населенню шляхом подальшого реформування медичної галузі;
підвищення рівня соціального захисту населення шляхом здійснення розрахунку видатків, що враховуються при визначенні міжбюджетних трансфертів, на підставі державних стандартів та нормативів;
прийняття районних цільових програм із урахуванням заходів та контролю за ефективністю спрямування бюджетних коштів та досягнення певних результатів;
2) забезпечити організацію роботи щодо прийняття рішень на передачу частини видатків на виконання делегованих повноважень з одного рівня бюджету - іншому, або на передачу видатків на виконання власних повноважень відповідних бюджетів 2014 року та  укладання угод у строки, визначені бюджетним законодавством. 
2. Відділу економічного розвитку, торгівлі та туризму облдержадміністрації (Смашнюк) за участю інших структурних підрозділів райдержадміністрації, у разі необхідності, уточнити макропоказники економічного і соціального розвитку району на 2014 рік у розрізі основних галузей економіки, розробити макропоказники економічного і соціального розвитку району на 2015-2016 роки у розрізі основних галузей економіки, визначити перелік інвестиційних програм району, підготувати розрахунки обсягу державних капітальних вкладень та бюджету розвитку районного бюджету, визначитись з переліком першочергових об'єктів, фінансування яких буде здійснюватися за рахунок субвенцій з державного бюджету, державного фонду регіонального розвитку, коштів бюджетних програм, обласного та районного бюджетів на 2014 рік та наступні за плановим два бюджетні періоди. Надати зазначену інформацію до 25 серпня  2013 року фінансовому управлінню райдержадміністрації (Маренчук) для включення в розрахункові показники місцевих бюджетів району.
3. Запропонувати Первомайській об'єднаній податковій інспекції (Будурацькому) підготувати та надати фінансовому управлінню райдержадміністрації (Маренчук) до 25 серпня 2013 року прогнозні розрахунки з ґрунтовними поясненнями на 2014 рік та 2015-2016 роки в розрізі селища і сіл району щодо: 
нарахувань податку на доходи фізичних осіб з урахуванням Основних напрямів бюджетної політики, затверджених розпорядженням  Кабінету Міністрів України від 27 березня 2013 року № 213-р «Про схвалення проекту Основних напрямів бюджетної політики на 2014 рік»;
нарахувань земельного податку, орендної плати з юридичних та фізичних осіб з урахуванням кількості платників, площ земельних ділянок, що оподатковуються; 
очікуваних надходжень податку на доходи фізичних осіб за оренду земельних та майнових паїв, у тому числі кількість орендарів та площі земельних ділянок, що використовуються юридичними та фізичними особами;
обрахованих розмірів можливих втрат місцевих бюджетів району       2014-2016 років унаслідок надання державою податкових пільг по платі за землю (у розрізі платників);
єдиного податку для суб’єктів малого підприємництва (юридичних та фізичних осіб);
збору за першу реєстрацію транспортного засобу; 
екологічного податку; 
4. Запропонувати управлінню Держземагентства у Первомайському районі (Люткевичу) підготувати та надати фінансовому управлінню райдержадміністрації (Маренчук) до 25 серпня 2013 року прогнозні розрахунки на 2014 рік та 2015-2016 роки:
обсягу коштів, що надходять від відшкодування втрат сільськогосподарського та лісогосподарського виробництва в розрізі сіл і селища району;
обсягу видатків на проведення робіт із землеустрою відповідно до Переліку завдань і заходів до районної Програми розвитку земельних відносин у Первомайському районі на 2011-2014 року.
5. Керівникам бюджетних установ районного бюджету, рекомендувати селищному і сільським головам:
1) з метою визначення обсягу фінансового ресурсу загального фонду районного бюджету на 2014 рік та наступні за плановим два бюджетні періоди здійснити прогнозні розрахунки обсягу надходжень у розрізі орендарів/платників податків:
орендної плати за користування цілісним майновим комплексом та іншим майном, що перебуває у комунальній власності;
податку на прибуток підприємств та фінансових установ комунальної власності у розрізі підприємств, що є спільною власністю територіальних громад сіл і селища; 
2) для формування бюджету розвитку районного бюджету на                     2014-2016 роки здійснити прогнозні розрахунки обсягу надходжень до районного бюджету від приватизації майна спільної власності територіальних громад сіл, селища Первомайського району, у тому числі викупу орендарем за здійснене поліпшення орендованого майна за рахунок власних коштів;
3) інформацію, зазначену у підпунктах 1 та 2 пункту 5 надати фінансовому управлінню райдержадміністрації (Маренчук) до 25 серпня 2013 року.
6. Управлінню соціального захисту населення райдержадміністрації (Грушанському), відділу освіти, науки та молоді  (Вовк), сектору культури, національностей та релігій  (Тафтай);   сектору з питань фізичної культури і спорту райдержадміністрації (Полякову); службі у справах дітей райдержадміністрації (Моісеєнку), головним лікарям центральної районної лікарні (Готкі), центру первинної медико-санітарної допомоги (Примак):
1) формування прогнозних показників видатків відповідної галузі на       2014 рік по району та в розрізі місцевих бюджетів району узгоджувати та захищати з галузевими департаментами, управліннями та відділами облдержадміністрації, вирішувати питання щодо забезпеченості фінансовим ресурсом видатків, які виникають при застосуванні Формульного розрахунку, виходячи з аналізу запропонованого механізму поточного року, упорядкування  видаткових повноважень місцевих бюджетів;
2) провести моніторинг результативності роботи  бюджетних установ з метою підвищення їх здатності надавати якісні послуги громадянам, підвищення ефективності використання бюджетних коштів, створити умови за яких кожен розпорядник бюджетних коштів повинен не лише витрачати бюджетні кошти, а і забезпечити результативність своєї діяльності;
3) при формуванні районного бюджету 2014 року передбачити такі захищені статті видатків загального фонду: оплата праці працівників бюджетних установ, нарахування на заробітну плату, придбання медикаментів та перев’язувальних матеріалів, забезпечення продуктами харчування, оплата комунальних послуг та енергоносіїв, видатки на підготовку кадрів вищими навчальними закладами І-ІІ рівнів акредитації, поточні трансферти населенню, поточні трансферти місцевим бюджетам. 
7. З метою створення належних умов для надання гарантованих бюджетних послуг населенню району головним розпорядникам коштів районного бюджету:
1) забезпечити планування бюджетних програм за програмно-цільовим методом для досягнення результативних показників відповідно до поставлених цілей і завдань;
2) на всіх стадіях бюджетного процесу здійснювати оцінку виконання системи показників результативності, ефективності, прозорості використання бюджетних коштів, що призведе до досягнення конкретного результату, який максимально відповідатиме потребам суспільства; 
3) оптимізувати кількість районних бюджетних програм та забезпечити ефективне використання наявного фінансового ресурсу;
4) здійснити планування видаткової частини на середньостроковий період                2015-2016 роки з урахуванням пріоритетного та ефективного витрачання коштів районного бюджету та підвищення рівня гарантованих соціальних послуг.
8. Фінансовому управлінню райдержадміністрації (Маренчук) забезпечити дотримання порядку формування районного бюджету на 2014 рік згідно з нормами   Бюджетного кодексу України та інших нормативно-правових актів, які стосуються бюджету 2014 року, підготувати та подати на розгляд районної ради проект рішення районної ради «Про районний бюджет Первомайського району на 2014 рік», розробити та схвалити Прогноз місцевих бюджетів на 2015-2016 роки з урахуванням поліпшення управління фінансовими ресурсами, запровадження середньострокового планування. 
9. Доручити фінансовому управлінню райдержадміністрації (Маренчук) провести організаційну роботу щодо виваженого та самостійного захисту обгрунтування розрахункових показників  місцевих бюджетів 2014 року у Міністерстві фінансів України,   Комітеті Верховної Ради України з питань бюджету і внести конкретні пропозиції Кабінету Міністрів України щодо врегулювання невирішених питань стосовно доведених розрахункових обсягів доходів та видатків місцевих бюджетів, а також обсягів міжбюджетних трансфертів.
  Взяти до відома, що проекти місцевих бюджетів району на 2014 рік не повинні  містити статей, які обмежують надходження доходів до місцевих бюджетів.
10. Учасникам  бюджетного  процесу  забезпечити  виконання
взятих бюджетних зобов’язань та проведення платежів з бюджету, визначених  Бюджетним  кодексом  України  та  іншими нормативно-правовими актами, із дотриманням вимог програмно-цільового методу планування видатків. 
11. Затвердити бюджетний календар з підготовки проекту районного бюджету на 2014 рік (додається).
12. Контроль за виконанням цього розпорядження покласти на першого заступника і заступників голови райдержадміністрації згідно  з розподілом  обов’язків.

Виконувач функцій та повноважень
голови райдержадміністрації,
перший заступник голови
райдержадміністрації						С.В. Бондаренко                                               

ЗАТВЕРДЖЕНО

Розпорядження голови Первомайської
районної державної адміністрації 
                                                                                    09.08.2013 року № 178-р

Бюджетний календар
з підготовки проекту районного бюджету на 2014 рік

1. Фінансовому правлінню райдержадміністрації (Маренчук):

1) організувати роботу щодо складання попереднього прогнозу доходів і видатків районного бюджету на наступний рік по загальному фонду бюджету та бюджету розвитку.
   До 30 серпня 2013 року;

2) здійснити аналіз розрахункових показників обсягів доходів і видатків місцевих бюджетів району, визначених Міністерством фінансів України на 2014 рік, та надати пропозиції департаменту фінансів Миколаївської облдержадміністрації щодо забезпеченості обсягом фінансового ресурсу місцевих бюджетів Первомайського району.
 До  30 серпня 2013 року;

3) відповідно до вимог бюджетного законодавства забезпечити упорядкування Інструкції з підготовки бюджетних запитів до проекту районного бюджету на 2014 рік та довести її до головних розпорядників коштів.
              До 15 вересня 2013 року;

4) провести семінар з головними розпорядниками коштів районного бюджету щодо напрямів бюджетної політики та підходів формування проекту районного бюджету на 2014 рік.
								   До 15 жовтня 2013 року;

5) провести семінар з головними бухгалтерами селищної та сільських рад району щодо розрахунків дохідної та видаткової частин місцевих бюджетів, додержання основних  вимог при складанні бюджетного запиту головними розпорядниками коштів відповідного бюджету  на 2013 рік.

                                                                                             До 15 жовтня 2013 року; 

6) забезпечити розроблення та доведення до головних розпорядників коштів районного бюджету граничних обсягів видатків на 2014 рік, виходячи з розрахункових показників, доведених Міністерством фінансів України.

У двотижневий строк  після отримання граничних обсягів від Міністерства фінансів України;

7) підготувати та узгодити пропозиції щодо проекту районного бюджету на 2014 рік та наступні два бюджетні періоди на підставі бюджетних запитів, наданих головним розпорядником коштів районного бюджету та пояснювальної  записки до нього, з урахуванням фінансового ресурсу районного бюджету.

До 25 листопада  2013 року;

8) провести формування районного бюджету за доходами в розрізі джерел надходжень та за бюджетними програмами, обсягами видатків у розрізі головних розпорядників коштів районного бюджету за кодами функціональної (програмної) та економічної класифікації. 
 До 25 листопада 2013 року;

9) підготувати та забезпечити подання на розгляд і схвалення голові райдержадміністрації проекту рішення районної ради про районний бюджет на 2014 рік, прогноз районного бюджету Первомайського району на 2015-2016 роки, підготовленого на основі індикативних прогнозних показників соціальних стандартів, прожиткового мінімуму тощо,  пояснювальної записки до проекту рішення, інформації про хід виконання районного бюджету Первомайського району  2013 року.
У тижневий  строк після отримання показників, ухвалених   проектом   Закону України  «Про   Державний  бюджет України   на   2014 рік»  у другому  читанні;

10) подати схвалений головою райдержадміністрації проект рішення районної ради «Про районний бюджет Первомайського району на 2014 рік» та прогноз районного бюджету на  2015-2016 роки до районної ради.

У двотижневий строк  після офіційного опублікування Закону України  «Про Державний бюджет України  на 2014 рік»;

11) довести  обсяги  бюджетних призначень, затверджених  районною радою,  до головних розпорядників коштів.
Упродовж  тижня  після       затвердження районною радою       рішення  «Про районний бюджет Первомайського району на 2014 рік». 

2. Відділу економічного розвитку, торгівлі та туризму   райдержадміністрації (Смашнюк), відділу містобудування архітектури, житлово-комунального господарства , розвитку інфраструктури та  з питань надзвичайних ситуацій райдержадміністрації (Сосіновському):

1) визначити узгоджений перелік першочергових об'єктів, фінансування яких буде здійснюватися за рахунок коштів бюджету розвитку районного бюджету, субвенцій з державного бюджету місцевим бюджетам, державного фонду регіонального розвитку, бюджетних програм державного бюджету, та подати їх фінансовому управлінню райдержадміністрації для включення до розрахункових показників місцевих бюджетів району  на 2014 рік та наступні за плановим два бюджетні періоди.
                                                                                              До 25 серпня 2013 року.

3. Відділу містобудування архітектури, житлово-комунального господарства , розвитку інфраструктури та  з питань надзвичайних ситуацій райдержадміністрації (Сосіновському): визначити обсяги спрямування коштів Державного бюджету України та переліку об’єктів  для реалізації інвестиційних та інноваційних проектів з енергозбереження в житлово-комунальному господарстві, Загальнодержавної програми реформування і розвитку житлово-комунального господарства та Загальнодержавної програми „Питна вода України”, а також визначення обсягу субвенції з державного бюджету  місцевим бюджетам на погашення заборгованості з різниці в тарифах на теплову енергію, послуги з централізованого водопостачання та водовідведення в розрізі комунальних підприємств - надавачів послуг на 2014 рік та наступні за плановим два бюджетні періоди.
До 25 серпня 2013 року.

4. Відділу містобудування архітектури, житлово-комунального господарства , розвитку інфраструктури та  з питань надзвичайних ситуацій райдержадміністрації (Сосіновському) спільно з Первомайським райавтодором: 

1) визначити перелік та обсяг дорожніх робіт на дорогах загального користування місцевого значення  та комунальних доріг за рахунок надходжень до спеціального фонду районного бюджету коштів субвенції з обласного бюджету районному бюджету на будівництво, реконструкцію, ремонт та утримання вулиць і доріг комунальної власності у населених пунктах за рахунок субвенції з державного бюджету на 2014 рік та наступні за плановим два бюджетні періоди.
            До 30 серпня 2013 року;

5. Головним розпорядникам коштів районного бюджету:

1) надати галузевим департаментам, управлінням та відділам облдержадміністрації пропозиції для узгодження окремих питань щодо:

показників штатів та контингентів, на базі яких розраховуються прогнозні показники 2014 року за формульним підходом;

обсягів централізованих видатків на виконання державних програм на  2014 рік;
розроблення та впровадження державних соціальних стандартів надання послуг населенню у соціально-культурній сфері;
бюджетної децентралізації, насамперед передачі місцевим бюджетам видатків державного бюджету за окремими бюджетними програмами з одночасним виділенням державою коштів для забезпечення фінансування видатків;

2) забезпечити вирішення неузгоджених питань з галузевими підрозділами облдержадміністрації  щодо обсягів фінансування  відповідних галузей 2014 року
 
              До 01 вересня 2013 року;

3)  скласти бюджетні запити, які повинні мати мету визначення та аналіз пропозицій обсягів видатків районного бюджету з урахуванням власних надходжень бюджетних установ (спеціальний фонд), необхідних для реалізації бюджетної програми, досягнення встановлених цілей та оцінки очікуваних результатів,  у  тому числі у форматі програмно – цільового методу на 2014 рік та наступні два бюджетні періоди, і подати їх фінансовому управлінню райдержадміністрації з пояснювальною запискою. 

У двотижневий строки після отримання граничних обсягів від фінансового управління райдержадміністрації. 

4) надати фінансовому управлінню райдержадміністрації (Маренчук): 

розрахунки видатків споживання на утримання розпорядників коштів нижчого рівня, одержувачів коштів, що фінансуються з районного бюджету, проведення заходів, врахованих 2013 року при розподілі обсягу міжбюджетних трансфертів між державним і районним бюджетами, та видатків розвитку з урахуванням особливостей формування проекту бюджету на 2014 рік.

До 25 серпня 2013 року;

бюджетні запити у форматі програмно – цільового методу;

дані прогнозу районного бюджету на два наступні бюджетні періоди у розрізі галузей та статей видатків;

інформації про очікуване виконання видатків у поточному бюджетному періоді у розрізі галузей  та статей видатків (без власних надходжень бюджетних установ);

дані про очікуване виконання власних надходжень бюджетних установ за поточний бюджетний період;

пояснювальну записку щодо обсягів коштів, включених до бюджетного запиту на 2014 рік з урахуванням показників мережі, штатів та контингентів бюджетних установ, одержувачів бюджетних коштів, основних показників діяльності, не допускаючи включення до бюджетних запитів видатків, які мають разовий та періодичний характери, а також окремих заходів за відповідними програмами, та не мають підстав бути запланованими у районному бюджеті на 2014 рік у зв’язку із зміною законодавства, закінченням (періодичністю) дії програми, а також видатками, які не підтверджені нормативно – правовими актами. 

Начальник фінансового 
управління райдержадміністрації	О.Г. Маренчук