ПЕРВОМАЙСЬКА РАЙОННА ДЕРЖАВНА АДМІНІСТРАЦІЯ
МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Р О З П О Р Я Д Ж Е Н Н Я

від  12 грудня 2019 р.	Первомайськ	№ 255-р	

Про схвалення проекту рішення
районної ради „Про районний бюджет  
Первомайського району на 2020 рік”
та прогнозу районного бюджету
Первомайського району на 2021-2022 роки

Відповідно до пунктів 1, 2, 7 статті 119 Конституції України, статті 76, пункту 49 розділу VI. Прикінцеві та перехідні положення Бюджетного кодексу України, пунктів 1, 2, 4, 7 статті 2, статті 14, пункту 2 статті 18, пункту 1 статті 25, частини четвертої статті 39 Закону України „Про місцеві державні адміністрації”:

1. Схвалити проект рішення районної ради "Про районний бюджет        Первомайського району на 2020 рік" (додається).

2. Схвалити прогноз районного бюджету Первомайського району на 2021-2022 роки (додається).

3. Фінансовому управлінню райдержадміністрації (Маренчук), керівникам структурних підрозділів райдержадміністрації забезпечити роз’яснення основних положень проекту рішення "Про районний бюджет Первомайського району  на 2020 рік" та прогнозу районного бюджету Первомайського району на 2021-2022 роки під час їх розгляду на засіданнях постійних комісій та президії районної ради.

4. Контроль за виконанням цього розпорядження залишаю за собою. 

Виконувач функцій і повноважень
голови райдержадміністрації,
перший заступник голови
райдержадміністрації						Сергій БОНДАРЕНКО

  

УКРАЇНА
МИКОЛАЇВСЬКА ОБЛАСТЬ
ПЕРВОМАЙСЬКА РАЙОННА РАДА

РІШЕННЯ

від 20 грудня  2019 р.   №                                   ХХХУІІІ сесія   7 скликання  

Про районний бюджет
Первомайського району
на 2020 рік

14318200000
(код бюджету)

Відповідно до статей 143,144 Конституції України, керуючись Бюджетним кодексом України, Законом України „Про місцеве самоврядування в Україні”, ураховуючи висновки та рекомендації постійних комісій районної ради, районна рада

ВИРІШИЛА:

1. Визначити на 2020 рік:
-  доходи районного бюджету у сумі 147010379 гривень, в тому числі доходи загального фонду районного бюджету 144344968 гривень, доходи спеціального фонду районного бюджету 2675411 гривень, згідно з додатком № 1 цього рішення;

-  видатки районного бюджету у сумі 147010379 гривень, в тому числі видатки загального фонду районного бюджету 144344968 гривень, видатки спеціального фонду районного бюджету 2675411 гривень; 

- оборотний залишок бюджетних коштів районного бюджету в розмірі 1000000 гривень, що становить 0,7 відсотків видатків загального фонду місцевого бюджету, визначених цим пунктом;

- резервний  фонд районного бюджету у сумі 50000 гривень, що становить 0,03 відсотків видатків загального фонду місцевого бюджету, визначених цим пунктом.

2. Затвердити бюджетні призначення головним розпорядникам коштів районного бюджету на 2020 рік у розрізі відповідальних виконавців за  бюджетними програмами згідно з додатком 3 до цього рішення..

4. Затвердити на 2020 рік міжбюджетні трансферти згідно з додатком 5 до цього рішення.
Надати право районній державній адміністрації за погодженням з постійною комісією районної ради з питань планування, бюджету, фінансів, інвестицій, регіонального розвитку, приватизації та комунальної власності із внесенням відповідних змін до розпису районного бюджету на 2020 рік: 

під час внесення змін до обсягів міжбюджетних трансфертів з інших бюджетів, що вплине на збільшення або зменшення дохідної та видаткової частини  районного бюджету, проводити їх розподіл і перерозподіл між місцевими бюджетами району та головними розпорядниками коштів районного бюджету;

проводити розподіл та перерозподіл коштів субвенцій з державного, місцевих та районного бюджетів між місцевими бюджетами району і головними розпорядниками коштів районного бюджету; 

6. Затвердити розподіл витрат районного бюджету на реалізацію місцевих (регіональних) програм у сумі 9314208 гривень згідно з додатком 7 до цього рішення.

7. Установити, що у загальному фонді районного бюджету на 2020 рік:
до доходів належать надходження, визначені статтею 64, 97, 101 Бюджетного кодексу України.
8. Установити, що джерелами формування спеціального фонду районного бюджету Первомайського району на 2020 рік є надходження, визначені статтею 691 Бюджетного кодексу України.

9. Установити, що у 2020 році кошти, отримані до спеціального фонду районного бюджету згідно з пунктом 6 частини першої статті 691 Бюджетного кодексу України, спрямовуються на реалізацію заходів, визначених частиною четвертою статті 13 Бюджетного кодексу України.

10. Визначити перелік захищених статей  видатків загального фонду районного бюджету на 2020 рік за їх економічною  структурою: 
оплату праці працівників бюджетних установ; 
нарахування на заробітну плату; 
придбання медикаментів та перев'язувальних матеріалів; 
забезпечення продуктами харчування; 
оплату комунальних послуг та енергоносіїв; 
соціальне забезпечення; 
поточні трансферти місцевим бюджетам; 
підготовку кадрів закладами фахової передвищої та вищої освіти; 
забезпечення інвалідів технічними та іншими засобами реабілітації, виробами медичного призначення для індивідуального користування; 
компенсацію процентів, сплачуваних банкам та/або іншим фінансовим установам за кредитами, отриманими громадянами на будівництво (реконструкцію) чи придбання житла;
оплату послуг з охорони комунальних закладів культури;
оплату енергосервісу.

11. Відповідно до статей 43 та 73 Бюджетного кодексу України надати право фінансовому управлінню райдержадміністрації отримувати у порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України:
- позики на покриття тимчасових касових розривів районного бюджету, пов’язаних із забезпеченням захищених видатків загального фонду, в межах поточного бюджетного періоду за рахунок коштів єдиного казначейського рахунку на договірних умовах без нарахування відсотків за користування цими коштами з обов'язковим їх поверненням до кінця поточного бюджетного періоду.

12. Головним розпорядникам коштів районного бюджету забезпечити в першочерговому порядку потребу в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до встановлених законодавством України умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати; на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами. 
Затвердити ліміти споживання енергоносіїв у натуральних показниках для кожної бюджетної установи виходячи з обсягів відповідних бюджетних асигнувань.
Протягом 45 днів з дня набрання чинності цим рішенням затвердити паспорти бюджетних програм;
Здійснювати управління бюджетними коштами у межах встановлених їм бюджетних повноважень та оцінки ефективності бюджетних програм, забезпечуючи ефективне, результативне і цільове використання бюджетних коштів, організацію та координацію роботи розпорядників бюджетних коштів нижчого рівня та одержувачів бюджетних коштів у бюджетному процесі;
Забезпечити доступність інформації про бюджет відповідно до законодавства, а саме:
- здійснювати публічне представлення та публікації інформації про бюджет за бюджетними програмами та показниками, бюджетні призначення щодо яких визначені цим рішенням, відповідно до вимог та за формою, встановленими Міністерством фінансів України, до 15 березня 2020 року;
- оприлюднювати паспорти бюджетних програм у триденний строк з дня затвердження таких документів;

13.  Установити, що після прийняття рішення «Про районний бюджет Первомайського району на 2020 рік» внесення змін до бюджетних призначень головних розпорядників коштів та перерозподіл між ними здійснюється відповідно до статті 23 Бюджетного кодексу України та постанови Кабінету Міністрів України від 12 січня 2011 року №18 "Про затвердження Порядку передачі бюджетних призначень, перерозподілу видатків бюджету і надання кредитів з бюджету". 

14.  У випадку невиконання показників надходжень до районного бюджету на 2019 рік, визначених розписом районного бюджету, головні розпорядники бюджетних коштів забезпечують взяття бюджетних зобов’язань та проведення витрат відповідно до встановлених бюджетних асигнувань лише після попереднього погодження з фінансовим управлінням Первомайської райдержадміністрації.

15. Установити, що органи стягнення надають фінансовому управлінню  райдержадміністрації відповідні звіти, передбачені частиною третьою  статті 59 Бюджетного кодексу України.

16. Затвердити розподіл субвенції з районного бюджету бюджетам сіл та селища району на здійснення окремих видів видатків визначений відповідно до Порядку розрахунку обсягу міжбюджетних трансфертів. (Додаток № 9).

17. На виконання пункту 20 розділу VI. Прикінцеві та перехідні Положення Бюджетного кодексу України делегувати бюджетам сіл і селища району виконання повноважень на здійснення видатків районного бюджету у 2019 році визначених:
- підпунктами "а", "б" пункту 2 частини першої статті 89 цього Кодексу в частині фінансування дошкільної освіти;
- пунктом 5 частини першої статті 89 цього Кодексу в частині утримання сільських, селищних та міських палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля, інших клубних закладів.

Рекомендувати головам сільських та селищної рад району розглянути на сесіях відповідних рад питання щодо прийняття повноважень на здійснення у 2019 році видатків районного бюджету визначених: підпунктами "а", "б" пункту 2 частини першої статті 89 цього Кодексу в частині фінансування 
дошкільної освіти; пунктом 5 частини першої статті 89 цього Кодексу в частині утримання сільських, селищних та міських палаців і будинків культури, клубів, центрів дозвілля, інших клубних закладів.

18. Прийняти повноваження на здійснення видатків сільських бюджетів Кам’яномостівської сільської ради та Мигіївської сільської ради у 2020 році на:
утримання закладів освіти за рахунок коштів освітньої субвенції

утримання закладів освіти за рахунок коштів іншої субвенції з місцевого бюджету;

утримання закладів охорони здоров’я за рахунок коштів медичної субвенції
утримання закладів охорони здоров’я за рахунок коштів іншої субвенції з місцевого бюджету;
надання соціальних послуг за рахунок коштів іншої субвенції з місцевого бюджету;
утримання місцевої пожежної охорони та Трудового архіву  за рахунок коштів іншої субвенції з місцевого бюджету;

19. Доручити районній державній адміністрації в особі фінансового управління райдержадміністрації за погодженням з постійною комісією районної ради з питань планування, бюджету, фінансів, інвестицій, регіонального розвитку, приватизації та комунальної власності вносити зміни до розпису районного бюджету в порядку, визначеному чинним законодавством: 
        у разі внесення змін до структури районної державної адміністрації  з урахуванням положень про новоутворені та реорганізовані структурні підрозділи райдержадміністрації, які є головними розпорядниками коштів районного бюджету;
за джерелами доходів і напрямами видатків головних розпорядників коштів районного бюджету за кодами програмної класифікації та кредитування місцевих бюджетів у разі внесення змін до наказів Міністерства фінансів України від 14 січня 2011 року № 11 «Про бюджетну класифікацію»(зі змінами) та від 20 вересня 2017 року № 793 «Про затвердження складових програмної класифікації видатків та кредитування місцевих бюджетів».

20. Додатки № 1,3,5,7,9 до цього рішення є його невід’ємною частиною. 

21. Оприлюднити рішення в десятиденний строк з дня його прийняття відповідно до частини четвертої статті 28 Бюджетного кодексу України.
22. Контроль  за  виконанням  цього  рішення  покласти   на постійну комісію районної ради з питань планування, бюджету, фінансів, інвестицій, регіонального розвитку, приватизації та комунальної власності.

Голова районної ради  						Світлана ВОВК

ПРОГНОЗ   РАЙОННОГО   БЮДЖЕТУ 
ПЕРВОМАЙСЬКОГО РАЙОНУ
на 2021–2022 роки

І. Загальна частина
Прогноз районного бюджету Первомайського району на 2021-2022 роки розроблено на основі норм чинного Бюджетного та Податкового кодексів України, побудованих на принципах децентралізації фінансів, поліпшення умов ведення бізнесу та зміцнення фінансової основи місцевого самоврядування, з урахуванням постанови Кабінету Міністрів України від 15.05.2019 №555 «Про схвалення Прогнозу економічного і соціального розвитку України на 2020-2022 роки», з урахуванням змін від 23.10.2019 № 883, та ґрунтується на принципах збалансованості  бюджетної системи і враховує основні напрями змін у податково-бюджетній політиці в середньостроковій перспективі, які здійснюватимуться для досягнення довгострокових стратегічних цілей, забезпечення стабільності, результативності, стійкості та збалансованості місцевих бюджетів, ефективне використання бюджетних коштів.
Метою середньострокового бюджетного прогнозування є створення дієвого механізму управління бюджетним процесом як складової системи управління фінансами. Основним завданням прогнозу є посилення бюджетної дисципліни.
Державна бюджетна політика на 2021 – 2022 роки щодо місцевих бюджетів та міжбюджетних відносин буде спрямована на розвиток середньострокового бюджетного планування на місцевому рівні, удосконалення міжбюджетного регулювання, зміцнення фінансової спроможності місцевих бюджетів, підвищення прозорості та результативності використання бюджетних ресурсів, а також створення дворівневої системи міжбюджетних відносин та реалізовуватиметься шляхом:
– складання трирічних прогнозів місцевих бюджетів для підвищення передбачуваності та послідовності бюджетної політики на місцевому рівні;
– забезпечення динаміки доходів, що зараховуються до місцевих бюджетів, збереження рівня їх надходжень не нижче 20 відсотків доходів зведеного бюджету України та зменшення частки трансфертів в доходах місцевих бюджетів;
– зменшення диспропорцій у податкоспроможності місцевих бюджетів через механізм горизонтального вирівнювання та удосконалення підходів щодо його здійснення за результатами нового етапу реформування місцевого самоврядування та територіальної організації влади в Україні;
– стимулювання соціально-економічного розвитку територій, спрямовуючи кошти державного фонду регіонального розвитку на виконання інвестиційних програм і проектів регіонального розвитку та здійснюючи фінансову підтримку добровільного об’єднання територіальних громад;
– спрощення процесу управління бюджетними коштами за рахунок збільшення кількості місцевих бюджетів, що матимуть взаємовідносини з державним бюджетом;
– продовження процесу децентралізації бюджетних повноважень, а також упорядкування сфер відповідальності органів місцевого самоврядування та органів виконавчої влади в рамках формування нової територіальної основи для діяльності органів влади на рівні громад і районів.
Крім цього, у зв’язку із зростанням рівня фінансової забезпеченості місцевих бюджетів та вивільненням ресурсу через зміну фінансування охорони здоров’я передбачається поетапне скорочення обсягу додаткової дотації на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я, а саме: з 2020 року до 50%; з 2021 – до 75%; з 2022 – до 100 відсотків.

Під час планування дохідної частини районного бюджету на 2020 рік та прогнозу на 2021 – 2022 роки в частині податкових і неподаткових надходжень та інших доходів враховані:
 1) основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку України у 2020 – 2022 роках, затверджені постановою Кабінету Міністрів України від 15.05.2019 № 555 (з урахуванням змін внесених постановою Кабінету Міністрів України від 23.10.2019 року № 883 "Про внесення змін у додаток до постанови Кабінету Міністрів України від 15 травня 2019 р. N 555);
2) норми Бюджетного та Податкового кодексів України, рішення органів місцевого самоврядування про встановлення місцевих податків та зборів, враховуючи при цьому чинні ставки оподаткування та нормативи зарахування загальнодержавних податків до відповідних місцевих бюджетів та індексацію ставок окремих із них;
3) зміни та особливості бюджетної та фіскальної політики, що спрямовані на забезпечення збалансування державних фінансів:
– збереження чинних ставок рентної плати на природний газ, нафту та газовий конденсат;
– зарахування 5 відсотків рентної за користування надрами для видобування корисних копалин загальнодержавного значення (природний газ, нафту та газовий конденсат) до місцевих бюджетів за місцем видобутку корисних копалин;
– не застосування з 1 січня 2020 року підвищувального коефіцієнту 1,1 до ставки рентної плати за видобуток залізної руди, встановленої на рівні 8 відсотка;
- застосування до 2023 року включно, індексу споживчих цін, що використовується для визначення коефіцієнта індексації нормативної грошової оцінки сільськогосподарських угідь, земель населених пунктів та інших земель несільськогосподарського призначення, а також для цілей оподаткування єдиним податком четвертої групи, із значенням 100 відсотків;
- незастосування індексації ставок, визначених у абсолютних значеннях по рентній платі за спеціальне використання лісових ресурсів, використання води, надр непов’язаних з видобутком, користування радіочастотним ресурсом, а також по екологічному податку.

Під час складання видаткової частини проекту місцевого бюджету на 2020 рік та прогнозу місцевого бюджету на 2021 – 2022 роки в першочерговому порядку має бути врахована потреба в коштах на оплату праці працівників бюджетних установ відповідно до умов оплати праці та розміру мінімальної заробітної плати та на проведення розрахунків за електричну та теплову енергію, водопостачання, водовідведення, природний газ та послуги зв’язку, які споживаються бюджетними установами.
Фінансування видатків районного бюджету, районних  програм на період до 2022 року здійснюватиметься в рамках економії бюджетних коштів. В цих умовах визначальним стане підвищення ефективності видатків, що відбуватиметься на основі їх пріоритетності та оцінки ступеня досягнення очікуваних результатів.

Головні розпорядники бюджетних коштів районного бюджету при розробленні стратегічних планів у середньостроковій перспективі повинні передбачати в межах виділених їм на відповідні роки коштів збільшення фінансування власних інвестиційних програм та інших видатків капітального характеру.
Під час розрахунку граничних на 2020 рік та індикативних прогнозних на 2021 – 2022 роки показників видатків місцевого бюджету та надання кредитів з місцевого бюджету необхідно враховувати основні прогнозні макропоказники економічного і соціального розвитку, що впливають на видаткову частину місцевого бюджету, підвищення розмірів державних соціальних стандартів, прийнятих рішень місцевих рад щодо надання трансфертів та укладених договорів тощо. 

Прожитковий мінімум є базовим державним соціальним стандартом, на основі якого визначаються державні соціальні гарантії та стандарти у сферах доходів населення, житлово-комунального, побутового, соціально-культурного обслуговування, охорони здоров'я та освіти. Прожитковий мінімум у 2020 році підвищуватиметься темпами, що на 2 відсоткових пункти перевищують показник прогнозного індексу споживчих цін на 2020 рік. Зростання розмірів прожиткового мінімуму відбуватиметься з 1 липня та 1 грудня 2020 року. Прожитковий мінімум на 2020 – 2022 роки для працездатних осіб становитиме:

ПОКАЗНИКИ	з 1 січня року (гривні)	з 1 липня року (гривні)	з 1 грудня року (гривні)
2020 рік	2 102	2 197	2 270
2021 рік	2 270	2 372	2 445
2022 рік	2 445	2 555	2 623

Розмірі мінімальної заробітної плати є іще одним базовим стандартом, який застосовується при визначенні прогнозу надходжень окремих податків і зборів до місцевих бюджетів:
Роки
	Показники	Темпи росту, %
2020 рік
	4 723	+13,2
2021 рік
	5 003	+5,9
2022 рік	5 290
	+5,7
Метою соціально-економічної політики на 2021-2022 роки є створення умов для розвитку і модернізації економіки району: 
підтримання економічного зростання шляхом виконання бюджетів усіх рівнів, 
формування режиму максимального сприяння бізнесу та поліпшення фінансових показників діяльності підприємств комунальної власності,
сприяння збалансованому територіальному розвитку, узгодження інтересів бізнесу, влади і громади, створення позитивного іміджу району, сприяння інвестиційному розвитку та розвитку соціально-економічної сфери;
модернізація інфраструктури і базових секторів економіки шляхом усунення усталених структурних проблем в секторах економіки району;
збереження і розвиток людського та соціального капіталу шляхом підвищення ефективності та стабільності соціального захисту, поліпшення якості та доступності освіти і медичного обслуговування;
забезпечення стабільної екологічної ситуації;
розвиток курортно-рекреаційної сфери;
реалізація інвестиційних проектів у різних галузях.
Пріоритетними напрямами роботи 2021-2022 років стосовно інвестиційного комплексу району є завершення будівництва  об’єктів соціальної сфери, роботи на яких виконувались за рахунок бюджетних коштів і які знаходяться в стані незавершеного будівництва,  відновлення незадовільного та аварійного стану закладів освіти, охорони здоров’я, культури, соціального захисту та іншої  інфраструктури.

Визначені пріоритети відповідають державним пріоритетам та враховують першочерговість вирішення найактуальніших проблем району.
У бюджетній сфері основним завданням залишатиметься:
забезпечення збалансованості та стійкості бюджетної системи шляхом встановлення взаємозв’язку між стратегічними цілями та можливостями бюджету у середньостроковій перспективі;
підвищення ефективності управління бюджетними коштами та подальшої оптимізації бюджетних програм;
підвищення результативності та ефективності бюджетних видатків, посилення бюджетної дисципліни та контролю за витратами бюджету;
збільшення інвестиційного ресурсу місцевих бюджетів;
забезпечення оптимального податкового навантаження та виконання гарантованих державою соціальних зобов’язань.
Податково-бюджетна політика у середньостроковій перспективі здійснюватиметься на основі положень Бюджетного кодексу України та Податкового кодексу України, що передбачає поступове зниження податкового навантаження на суб’єктів господарювання, децентралізацію бюджетних ресурсів, підвищення ефективності використання бюджетних коштів, відповідальності всіх учасників бюджетного процесу  тощо. 

Основними результатами, яких планується досягти, є: 
підвищення фінансової спроможності місцевих бюджетів та рівня фінансової забезпеченості власних та делегованих повноважень;
підвищення конкурентоспроможності, зростання інвестиційної привабливості та пожвавлення інноваційної активності в районі; 
посилення ролі та відповідальності місцевих органів виконавчої влади та органів місцевого самоврядування у розв’язанні актуальних проблем соціально-економічного розвитку населених пунктів району.

ІІ. Основні індикативні прогнозні показники місцевого бюджету.

Прогноз економічного і соціального розвитку Первомайського району на 2021–2022 роки враховує соціально-економічну політику Уряду.
Важливою складовою економічного зростання у 2021–2022 роках буде виконання середньострокових завдань розвитку промислового комплексу регіону, окремих галузей і видів економічної діяльності, провідних бюджетоутворюючих підприємств.
Покращання фінансового стану приватного сектору, забезпечення соціальних гарантій населенню, а також зростання зайнятості сприятиме збільшенню загального рівня заробітної плати працівникам району, що є основним джерелом доходів працюючого населення району.

Основні  показники
 економічного  і соціального розвитку 
Первомайського району на  2021-2022 роки
Показники	Одиниця 
виміру	2019 рік (очікуване)	2020 рік (прогноз)	2021 рік (прогноз)	2022 рік (прогноз)
1	2	3	4	5	6
Індекс промислової продукції у % до попереднього року	%	117,7	118,0	118,3	118,6
Індекс обсягу сільськогосподарського виробництва, у % до попереднього року	%	
91,0	
97,0	102,6	103,3
Фонд оплати праці робітників і службовців, працівників сільського господарства, малих підприємств (без військовослужбовців)	
млн.грн.	208,6	236,1	250,0	264,3
Середньомісячна заробітна плата одного штатного працівника 	грн.	6849,00	6939,00	7285,00	7650,00

Індекс промислової продукції складатиме у 2020 році – 118,0 відсотка, 2021 році – 118,3 відсотки, у 2022 році – 118,6 відсотки до попереднього року.
Рівень середньомісячної заробітної плати в цілому по району становитиме у 2020 році –6939,00 грн., 2021 році – 7285,00 грн. , у 2022 році – 7650,00 грн.
Прогнозний фонд оплати праці найманих працівників на 2020 рік складатиме – 236,1 млн.грн., на 2021 рік – 250,0 млн.грн., на 2022 рік  - 264,3 млн.грн.
Впровадження положень Податкового кодексу щодо зменшення податкового навантаження та удосконалення системи адміністрування податків, з одного боку, формуватиме умови для зменшення масштабів тіньового сектору та, як наслідок, збільшення податкових надходжень до місцевих бюджетів, а з іншого – збільшуватиме обсяги власних коштів підприємств, які вони можуть спрямувати на інвестиційні цілі. 

ІІІ. Дохідна спроможність місцевого бюджету

Прогноз доходів районного бюджету на 2021-2022 роки розроблений з урахуванням статистичних показників, які використовуються при розрахунку надходжень податків та зборів, очікуваних показників соціально-економічного розвитку області у 2019 році та прогнозні на 2020 рік, очікуваних надходжень податків і зборів у 2019 році, пропозиції органів, що контролюють справляння надходжень податків і зборів до місцевих бюджетів області та розрахунки структурних підрозділів облдержадміністрації.
Доходи районного бюджету (без урахування трансфертів з державного бюджету) на 2021 рік прогнозуються в обсязі 55393100 гривень, що порівняно із показником на 2020 рік збільшено на 3870800 або на 7,5 відсотка, на 2022 рік – 60022800 гривень, що порівняно із показниками 2021 рік збільшено на 4629700 гривень або на 8,4 відсотка. 

	Загальний обсяг доходів у 2020 році порівняно із 2019 роком знижується на суму 125975609 гривень, або на 46,6 відсотка. Причинами значного зниження показника надходжень до районного бюджету є:
- утворення на території району Мигіївської сільської ради (ОТГ) до бюджету якої відходить частина надходжень податків і зборів, які раніше зараховувались до районного бюджету;
- зміни в законодавстві України, відповідно до яких, субвенції з державного бюджету на фінансування державних програм соціального захисту населення починаючи із 2020 року не буде зараховуватись до місцевих бюджетів;
- зміни в законодавстві щодо порядку фінансування медичних установ первинного та вторинного рівнів.
Основну питому вагу в структурі надходжень районного бюджету займають міжбюджетні трансферти. Їх частка в загальній сумі надходжень коливається від 76,7 відсотків у 2019 році до 61,5 відсотків у прогнозних показниках 2022 року. В структурі самих міжбюджетних трансфертів основну питому вагу займають субвенції з бюджетів різних рівнів. 
Питома вага податкових та неподаткових надходжень в структурі районного бюджету становить 23,3 відсотка – у 2019 році, 35,7 відсотків – у 2020 році, 37,5 відсотків – у 2021 році та 38,5 відсотків – у 2022 році. Доходна частина районного бюджету Первомайського району на 2021-2022 роки прогнозується із врахуванням адміністративно-територіального устрою Первомайського району та у відповідності до вимог Бюджетного кодексу України. Основним бюджетоутворюючим джерелом районного бюджету є відрахування 60 відсотків податку на доходи фізичних осіб, який сплачується суб'єктами господарювання на території Первомайського району. Його питома вага в загальній структурі надходжень податкових та неподаткових платежів становитиме 94,9 відсотків – у 2020 році, 95,0 відсотків – у 2021 році, 95,0 відсотків – у 2022 році. Прогнозний розрахунок суми податку на доходи фізичних осіб на 2021-2022 роки здійснено із урахуванням прогнозних витрат на оплату праці, рівня середньої заробітної плати, бази та діючих ставок оподаткування доходів фізичних осіб, який прогнозується на 2021 рік у сумі 52541400 гривень (збільшено на 3640200 гривень або на 7,4 відсотка порівняно із показником на 2020 рік), на 2022 рік – 57021700 (приріст 4480300 гривень або 8,5 відсотка).
Надходження адміністративних платежів та зборів планується на основі статистичних даних про фактичні надходження за 2017-2018 роки, очікуваних показників надходжень за 2019 рік та проекту на 2020 рік. Виходячи з цього, прогноз надходження адміністративних зборів на 2021 рік складає 2851700 гривень (+230600 гривень до показника на 2020 рік)), на 2022 рік – 3001100 гривень (+149400 гривень до показника на 2021 рік)
 В структурі надходжень до спеціального фонду районного бюджету 100 відсотків становлять власні надходження бюджетних установ.

Виходячи зі структури надходжень податкових та неподаткових надходжень, які у 2020-2022 роках будуть зараховуватись до районного бюджету основна робота учасників бюджетного процесу та відповідних управлінь і відділів райдержадміністрації повинна акцентуватись на питаннях, пов'язаних із нарощуванням дохідної бази району за рахунок проведення заходів із легалізації зайнятості, належного оформлення трудових відносин та виплати заробітної плати, своєчасного перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб, утриманого із орендної плати за землю, проведення роботи з громадянами, які здійснюють одноосібний обробіток землі щодо своєчасного та належного подання декларацій про отримані ними доходи та перерахування податку на доходи фізичних осіб цією категорією платників.
Пріоритетними  напрямами на середньострокову перспективу спрямованими на забезпечення економічного зростання та зміцнення доходної бази місцевих  бюджетів району є:
активізація економічної та господарської діяльності місцевих органів влади  з метою збільшення частки власних і закріплених джерел доходів у місцевих бюджетах;
ефективне використання земельних  ресурсів державної та комунальної власності, проведення інвентаризації; 
запровадження системи економічних і адміністративних заходів для легалізації доходів та скорочення тіньового сектору економіки;
забезпечення вимог бюджетного законодавства у процесі виконання місцевих бюджетів;
посилення впливу системи формування місцевих бюджетів на соціально-економічний розвиток адміністративно-територіальних одиниць, підвищення рівня добробуту населення на основі  вартісних та якісних критеріїв надання суспільних послуг;
підвищення результативності та ефективності використання бюджетних коштів, досягнення конкретних результатів у різних галузях бюджетної сфери та реальному секторі економіки;
концентрація ресурсів місцевих бюджетів на пріоритетних напрямах і завданнях, визначених у місцевих програмах стратегічного розвитку.

IV. Фінансове забезпечення пріоритетних напрямів  розвитку

Органи місцевого самоврядування
Пріоритетними завданнями для розвитку місцевого самоврядування на території району є створення належних умов для ефективної діяльності депутатів, органів місцевого самоврядування, поліпшення їх матеріально-технічного забезпечення з метою вирішення нагальних потреб територіальних громад, здійснення допомоги у процесах їх трансформації та адаптації до нових політичних і соціально-економічних умов.
У 2021 - 2022 роках передбачається здійснити такі заходи:
розвиток кадрового потенціалу та підвищення кваліфікації посадових осіб  місцевого самоврядування, депутатів місцевих рад;
обмін досвідом та сприяння розвиткові місцевого самоврядування;
розвиток активності територіальних громад району;
зміцнення матеріально-технічної бази органів місцевого самоврядування;
висвітлення діяльності районної ради в засобах масової інформації;
Основними результатами, яких планується досягти, є:
створення прозорої системи прийняття рішень органами місцевого самоврядування, підвищення рівня довіри до місцевої влади;
 підвищення кваліфікації депутатів місцевих рад та посадових осіб органів місцевого самоврядування;
поліпшення умов надання населенню адміністративних послуг на належному рівні;
розвиткові ініціативи населення у вирішенні питань місцевого значення;
 поліпшення матеріально-технічного забезпечення місцевих рад;
проведення щорічних районних конкурсів та заходів;
створення належних умов для реалізації територіальними громадами, депутатами місцевих рад та органами місцевого самоврядування прав і повноважень, визначених чинним законодавством України;
вивченню та впровадженню кращого вітчизняного і міжнародного досвіду в сфері розвитку місцевого самоврядування;
організованому проведенню представницьких заходів за участю сільських, селищних та районної ради;
популяризації Первомайщини як регіону в цілому.

Освіта
Пріоритетними завданнями галузі на районному рівні буде забезпечення доступності високоякісної освіти в загальноосвітніх навчальних закладах І-ІІІ рівні акредитації, підпорядкованих  відділу освіти райдержадміністрації,  підвищення рівня позашкільної освіти з урахуванням  оптимального і ефективного використання бюджетних коштів, підвищення якості надання освітніх послуг, у 2020 та 2021 роках передбачається здійснити наступні заходи:
        удосконалення  мережі загальноосвітніх навчальних закладів та установ освіти, з урахуванням наявної чисельності контингенту учнів, вихованців;
розробка відповідних нормативних документів по позашкільній роботі з дітьми;
розвиток та підтримка системи роботи з обдарованими дітьми та учнівською молоддю;
посилення мовної, інформаційної, правової підготовки учнів;
удосконалення системи підготовки, перепідготовки та підвищення кваліфікації педагогічних кадрів системи освіти; 
забезпечення працевлаштування випускників.

Основними результатами, яких планується досягти, є:
підвищення якості результатів навчання випускників усіх рівнів системи 
освіти районного рівня;
 	створення ефективної системи забезпечення розвитку дитини – представника покоління інформаційної епохи, формування соціально і фізично зрілої творчої особистості, громадянина України;
        покращення  рівня позашкільної освіти;
підготовка та виховання педагогічних кадрів, здатних працювати на засадах інноваційних підходів до організації навчального  процесу, власного творчого безперервного професійного зростання; 
інноваційний розвиток освіти, що сприятиме зростанню інтелектуального, культурного, духовно-морального потенціалу особистості.

Соціальний захист та соціальне забезпечення
Головним завданням залишатиметься посилення адресної соціальної підтримки для підвищення ефективності використання бюджетних коштів та їх спрямування соціально вразливим верствам населення.
У 2021 і 2022 роках передбачається здійснити такі заходи:
збільшення розмірів державних соціальних гарантій з урахуванням реальних можливостей бюджету;
запровадження функціонування централізованого банку даних з проблем інвалідності;
підвищення рівня соціального захисту дітей-сиріт;
поліпшення надання соціальних послуг одиноким престарілим громадянам, інвалідам усіх категорій, сім’ям з дітьми, дітям-сиротам;  
перехід до принципу адресності для всіх видів соціальної підтримки малозахищених верст населення;
створення єдиної інформаційно-аналітичної системи обліку та впровадження електронних  соціальних карток.

Основними результатами, яких планується досягти, є:
підвищення рівня соціального захисту найбільш незахищених верств населення;
досягнення високоякісного, швидкого та адресного реагування на проблеми інвалідів
підвищення ефективності використання бюджетних коштів соціального спрямування.
Охорона здоров’я
Пріоритетами розвитку галузі будуть забезпечення населення високоякісними і доступними медичними послугами, а також створення сприятливих для здоров’я умов життєдіяльності людини.
У 2021 - 2022 роках в умовах завершення реформування галузі охорони здоров’я передбачається здійснити такі заходи:
перепрофілювання закладів охорони здоров'я, що надають вторинну (спеціалізовану) медичну допомогу, з урахуванням інтенсивності її надання;
організація діяльності госпітальних округів, які повинні забезпечити умови для надання населенню вторинної (спеціалізованої) медичної допомоги;
впровадження механізму фінансового забезпечення закладів охорони здоров’я за видами медичної допомоги на підставі договорів про медичне обслуговування населення; 
забезпечення широких верств населення можливістю користуватися високоякісними лікарськими засобами та виробами медичного призначення за доступними цінами;

Основними результатами, яких планується досягти, є:
підвищення рівня медичного обслуговування населення, підвищення доступності та якості надання медичних послуг;
впровадження нових підходів до організації роботи закладів охорони здоров’я та їх фінансового забезпечення;
прийняття рішень щодо подальшого розвитку системи медичного обслуговування населення та реформування системи охорони здоров’я;
підготовка підґрунтя до запровадження обов’язкового соціального медичного страхування;
забезпечення населення доступними послугами з питань планування сім’ї;
створення умов для безпечних пологів, надання високотехнологічної допомоги хворим жінкам та дітям у післяпологовому періоді. 

Фізичний розвиток
Головними пріоритетами у сфері фізичного розвитку буде всебічне фізичне виховання та становлення здорової нації.
У 2021 - 2022 роках передбачається здійснити такі заходи:
створення умов для залучення широких верств населення до масового спорту; 
сприяння розвитку олімпійських, не олімпійських та інвалідних видів спорту та сприяння поліпшенню підготовки кращих спортсменів району у змаганнях різного рівня.

Основними результатами, яких планується досягти, є:
підвищення рівня залучення населення до занять фізичною культурою та масовим спортом, зміцнення здоров`я та попередження захворювань;
піднесення здобутків кращих спортсменів району у змаганнях різного рівня;
створення єдиної системи інформаційного забезпечення розвитку культури, збереження  культурного надбання.

V. Міжбюджетні відносини:

Прогнозні показники міжбюджетних трансфертів районного бюджету Первомайського району на 2021-2022 роки, гривень

Назва показника	2021 рік	2022 рік
Базова дотація 	15000000	19000000
Додаткова дотація	1729500	
Субвенції	75647500	76874700

Деталізація ключових трансфертів
Інструментом фінансового вирівнювання є базова дотація з державного бюджету на вирівнювання фінансової забезпеченості місцевих бюджетів, яка визначається на підставі статті 98 Бюджетного кодексу України.

У зв’язку із зростанням рівня фінансової забезпеченості місцевих бюджетів та вивільненням ресурсу через зміну фінансування охорони здоров’я передбачається поетапне скорочення обсягу додаткової дотації на здійснення переданих з державного бюджету видатків з утримання закладів освіти та охорони здоров’я, а саме: з 2020 року до 50%; з 2021 – до 75%; з 2022 – до 100 відсотків.
Субвенції з бюджетів різних рівнів місцевому бюджету Первомайського району у 2021 будуть становити – 75647500 гривень, у 2022 році – 76874700 гривень 

Начальник фінансового управління 
райдержадміністрації