ПЕРВОМАЙСЬКА РАЙОННА ДЕРЖАВНА АДМІНІСТРАЦІЯ
МИКОЛАЇВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
ВІДДІЛ ФІНАНСІВ РАЙДЕРЖАДМІНІСТРАЦІЇ	
вул. Чкалова, 12, м. Первомайськ, 55213, тел./факс: (0512) 5-23-31
E-mail: perv_rfu2010@ukr.net, www. рervomaysk.mk.gov.ua, Код ЄДРПОУ 02317758

___13/08/_____20_21___р.  № 309-02-22

	Голові Первомайської 
                                                                                        райдержадміністрації
                                                                                        Сергію САКОВСЬКОМУ   

                                                                                     Голові Первомайської
								 районної ради
								 Алєсі ПОРХУН
																	       Доповідна записка.

Про підсумки виконання
районного бюджету
Первомайського району
за січень-червень 2021 року

	План неподаткових надходжень до районного бюджету Первомайського району на січень-червень 2021 року становить 241300 гривень 00 коп., в тому числі до загального фонду бюджету  – 240000 гривень 00 коп., до спеціального фонду бюджету  – 1300 гривень 00 коп.
	За звітний період до загального фонду районного бюджету надійшло 572456 гривень, що становить 238,5 відсотка, або +332456 гривень  перевиконання, до спеціального фонду надходження за звітний період склали 1419 гривень. 
           У порівнянні з І півріччям 2020 року неподаткові надходження до районного  бюджету по загальному фонду збільшились на 58246 гривень, або на 11,3 відсотки.	      	
	У І півріччі 2021 року не забезпечено виконання планових показників надходжень в розрізі основних бюджетоутворюючих джерел лише по :
-	адміністративному збору за державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень при плані 150000 гривень надходження склали 48380 гривень або план виконання становить 32,3 відсотка, що становить в сумі недовиконання на 101620 гривень.
По адміністративному збору за проведення державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб – підприємців та громадських формувань, при плані 90000 гривень надходження склали 111824 гривень або план виконання становить 124,2 відсотка, що становить в сумі перевиконання на 21824 гривень.
       По платі за надання інших адміністративних послуг при плануванні бюджету надходження не планувались, однак за I півріччя 2021 року надходження склали 104066 гривні.
     Прогноз надходжень даних платежів на 2021 рік визначений з урахуванням фактичної їх сплати до районного бюджету за 11 місяців 2020 року, очікуваної сплати до кінця минулого року збільшеної на коефіцієнт 1,041 - коефіцієнт зростання розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб із 01 січня 2021 року порівняно із його розміром станом на 01 січня 2020 року (2189 грн./2102 грн.), оскільки саме розмір прожиткового мінімуму встановлений на початок бюджетного року являється базою для нарахування даних адміністративних зборів. 

  Видатки та заборгованість    
Видатки за І півріччя 2021 року районного бюджету склали  5877676 гривень, що становить 62,4 відсотки від річних призначень (9424895 гривень), в тому числі по загальному фонду – 5877676 гривень, по спеціальному фонду видатків не було. 
	   На протязі звітного періоду була проведена відповідна робота щодо забезпечення своєчасної  виплати заробітної плати працівникам районної ради з урахуванням  підвищення посадових окладів згідно з вимогами Постанов Уряду,  у повному обсязі  проведені розрахунки за спожиті енергоносії та комунальні послуги. 
	На виплату заробітної плати з нарахуваннями в І півріччі 2021 року спрямовано 3353979 гривень. Обсяг вказаних виплат складає  89,5 %   загальних видатків І півріччя районної ради. 
	Виплата заробітної плати з нарахуваннями працівникам районної ради  проводилась в межах лімітних асигнувань помісячного розпису бюджету. 
При затверджені  розписів на І півріччя 2021 року у повному обсязі забезпечено потребу в асигнуваннях на проведення розрахунків за енергоносії та житлово-комунальні послуги, які споживаються районною радою з врахуванням виділених коштів вільного залишку в січні та травні цього року.
Всього в районному бюджеті виділено районній раді для фінансування зазначених  видатків по загальному фонду 658769 гривень, за звітний період виконання склало 214040 гривень або 32,5%.
        Видатки спеціального фонду на протязі I півріччя 2021 року не проводились.

Енергоносії
      На оплату за спожиті енергоносії на 2021  рік заплановані видатки по загальному фонду з урахуваннями внесених змін в сумі 658769 грн. за звітний період касові видатки склали 214040 грн., або 32,5 %. Дебіторська та кредиторська заборгованості відсутні.
З них: 
КЕКВ 2272 «Оплата водопостачання і водовідведення» заплановано 12285 грн., використано 3788  грн. або 30,8 % до плану. Дебіторська та кредиторська заборгованості відсутні.
КЕКВ 2273 «Оплата електроенергії» заплановані уточнені  видатки  в сумі 286464 грн., виконано 82329 грн., або 28,7 % до плану. Дебіторська та кредиторська заборгованості відсутні.
По КЕВК 2274 «Оплата природного газу»  заплановані уточнені видатки на 2021 р в сумі 349100 грн., виконано 123074 грн.,  або 35,3 %. Дебіторська та кредиторська заборгованості відсутні.
По КЕКВ 2275 «Оплата інших енергоносіїв» заплановані видатки в сумі 10920 грн., виконано 4849 грн., або 44,4 %. Дебіторська та кредиторська заборгованості відсутні.

     Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної  ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад ( КПКВКМБ 0150)  
На  утримання  органу  місцевого  самоврядування  по бюджету  на  2021 рік  передбачені  бюджетні  призначення з урахуванням внесених змін  в  сумі 7110109 грн.,  фактично виконано за І півріччя 2021 року 3747676 грн., або 52,7 відсотка.
      Річний план з урахуванням змін по фонду оплати праці працівників районної ради складає 6060666 грн., план І півріччя – 3520791 грн.. Виконання становить 3353980 грн., або 55,3 відсоток до річного плану.
     По спеціальному фонду за  І півріччя 2021 року  видатки не проводились.
    Станом на 1  липня 2021 року дебіторська заборгованість по загальному фонду по районній раді становить  3894  грн., , з якої по КЕКВ 2210 –3894  грн підписка періодичних видань. , кредиторська заборгованість відсутня. 

  Інші субвенції з місцевого бюджету (із районного бюджету обласному бюджету) (КПКВКМБ 9770)
     За рахунок вільного залишку  районного бюджету були виділені кошти на  субвенцію обласному бюджету в сумі 2000000 гривень на фінансування робіт по об’єкту  "Реконструкція відділення екстреної (невідкладної) медичної допомоги комунального некомерційного підприємства «Первомайська центральна міська багатопрофільна лікарня» Первомайської міської ради по вул. Федора Толбухіна, 105 у  м. Первомайську Миколаївської області», станом на 01.07.2021 року кошти передані обласному бюджету в повному обсязі.

 Субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання програм соціально-економічного розвитку регіонів (КПКВКМБ 9800)
       В 2021 році за рахунок вільного залишку   була виділена субвенція з місцевого бюджету державному бюджету на виконання  програми економічного і соціального розвитку Первомайського району на 2021рік (КПКВКМБ 9800) на суму 312786 гривень, для райдержадміністрації з  яких: 
  - для розрахунку вивільнення працівників та заробітної плати за сім робочих днів Територіального центру соціального обслуговування (надання соціальних послуг)  Врадіївського району – 143373,44 гривні, 
  - для Врадіївського районного центру комплексної реабілітації для дітей з інвалідністю -10887,60 гривень, 
  - для Врадіївського  районного центру соціальних служб для сімї, дітей та молоді – 28524,80 гривень.
  - на предмети, матеріали, обладнання та інвентар (КЕКВ 2210) –107000 гривень, з них: 49000 гривень на паливно мастильні матеріали, 25000 гривень на автозапчастини для службових автомобілей, 20000 гривень на канцтовари, 13000 гривень передплата періодичних видань, на оплату послуг (крім комунальних)
    - на оплату послуг( крім комунальних)(КЕКВ 2240) в сумі 17000 гривень, а саме: 10000 гривень оплата бухгалтерського програмного забезпечення, 5000 гривень автопослуги (технічне обслуговування службових автомобілей), 2000 гривень автострахування службових автомобілей, видатки на відрядження (КЕКВ2250) в сумі 6000 гривень.  
      Станом на  01.07.2020 року видатки склали 130000 гривень, що становить 41,6 відсотки від річних призначень.

Бюджет розвитку
Рішенням сесії від 29 січня №14 за рахунок вільного залишку були направленні кошти в бюджет розвитку району на 2021 рік з урахуванням внесених змін план становить 100000 грн., по КПКВКМБ 0150,  касові видатки не проводились, кошти заплановані по КЕКВ 3132 -  100000 грн. - на виготовлення проектно-кошторисної документації на капітальний ремонт покрівлі адміністративної будівлі Первомайської районної ради за адресою: місто Первомайськ, вул. Чкалова 12. 

Заборгованість
	Станом на  1 липня 2021 року дебіторська заборгованість по загальному фонду районного бюджету становить  24762,65  грн., , з якої по КЕКВ 2210 –3894,00  грн підписка періодичних видань, КЕКВ 2273-8206,45 грн предоплата за енергоносії (передана заборгованість з Врадіївського району по сектору культури) , КЕКВ 2274- 12662,20 грн предоплата за природний газ ( передана заборгованість з Врадіївського району по сектору культури).
Станом на 1 січня 2021 року дебіторська заборгованість по загальному фонду районного бюджету становить  8117,16 грн., , з якої по КЕКВ 2210 –8117,16 грн. підписка періодичних видань.
Кредиторська  заборгованість по загальному фонду районного бюджету  на 1 липня 2021 року відсутня.
Кредиторська  заборгованість по загальному фонду районного бюджету  на 1 січня 2021 року становить 57942,09грн, в т. ч. прострочена 57942,09 грн., -  з якої основна сума є по нарахованих пільгах та субсидіях, що фінансуються за рахунок коштів субвенцій з державного бюджету, а саме:
-	по соціальному забезпеченню (3000)- 57942,09 грн.: з якої  57942,09 грн. прострочена,– нарахування  та не надходження субвенції в обсязі на які нараховані пільги та субсидії.
      КЕКВ 2700 (соціальне забезпечення) –57942,09 грн.: з якої  57942,09 грн. прострочена (нарахування  та не   надходження субвенції в обсязі на які нараховані пільги та субсидії).
В порівнянні з початком року кредиторська заборгованість по загальному фонду  зменшилась на 57942,09 грн, як списана.

По спеціальному фонду
       Дебіторська заборгованість на 1 липня 2021 року по доходах  складає 246905,95 грн. Це передана заборгованість з Врадіївського району по сектору культури з орендної плати.
          по видатках –відсутня. 
        Дебіторська заборгованість на 1 січня 2021 року по доходах  відсутня.
          по видатках –відсутня. 
 Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду на 1 липня  2021 року  по доходах відсутня,  по видатках – відсутня. 
Кредиторська заборгованість по спеціальному фонду на 1 січня  2021 року  по доходах відсутня,  по видатках – відсутня. 

 Фінансування
          За звітний період надійшло до загального фонду бюджету податків і зборів в сумі 572456 гривень.
Станом на 1 січня 2021 року вільний залишок коштів загального фонду районного бюджету складав 7536807 гривень.
Протягом І кварталу до районного бюджету Первомайського району надійшли кошти вільних залишків ліквідованих районів в загальній сумі 6147630 грн., в тому числі: 
-	Врадіївський район- 2272021 гривень;
-	Кривоозерський район – 2647054 гривень;
-	Арбузинський район – 1228555 гривень.
Видатки загального фонду бюджету склали 5877676 гривень.
Оборотний залишок бюджетних коштів районного бюджету складає 4800 гривень.
За 6 місяці 2021 року рішеннями сесії розподілено вільних залишків коштів  районного бюджетів по загальному фонду в сумі 9184895 гривень.
Передача коштів із загального фонду до спеціального заплановано на рік в сумі 100000 гривень. На звітну дату кошти за призначенням не використовувались, кошти заплановані на виготовлення проектно-кошторисної документації на капітальний ремонт покрівлі адміністративної будівлі Первомайської районної ради за адресою: місто Первомайськ, вул. Чкалова 12.
Незадіяний вільний залишок станом на 01.07.2021 року складає в сумі 4399542 гривня.
Станом на 01.07.2021 року залишок невикористаних лімітів загального фонду складає 471266 гривень , залишок утворився за наявності фінансового ресурсу.
Станом на 1 квітня 2021 року залишок коштів загального фонду районного бюджету складає 8378115,51 гривень.
Спеціальний фонд
     За звітний період до спеціального фонду доходів надходження склали 1419 гривень :
по власних надходженнях бюджетних установ річний план надходжень становить – 1300 гривні, фактично надійшло за I півріччя 2021 - 419 гривень або 64,5 відсотки від плану на січень-червень;
кошти від продажу земельних ділянок несільськогосподарського призначення не планувались, але фактично надійшов авансовий внесок в сумі 1000 гривень.
       Видатки спеціального фонду на протязі I півріччя 2021 року не проводились.

"Мережа, штати та контингент бюджетних установ"  
 КПКВКМБ  0150  Організаційне, інформаційно-аналітичне та матеріально-технічне забезпечення діяльності обласної  ради, районної ради, районної у місті ради (у разі її створення), міської, селищної, сільської рад
       Чисельність працівників органів  місцевого самоврядування ( Районної ради) затверджена рішенням сесії районної ради в кількості  19 шт.од..
      В порівнянні з 2020 роком кількість штатних одиниць зменшилась в зв’язку з рішенням сесії про зміну структури.
      На балансі  районної ради утримується 1 службовий автомобіль.  

 Інша інформація
З метою посилення фінансово-бюджетної дисципліни при використанні коштів місцевих бюджетів району протягом I півріччя 2021 року відділом фінансів райдержадміністрації проводилась робота по недопущенню заборгованості по загальному та спеціальному фондах, в залежності від причини її виникнення вносяться  пропозиції щодо усунення заборгованості та вживаються відповідні заходи.         
На нарадах голови райдержадміністрації з керівниками структурних підрозділів надаються протокольні доручення щодо здійснення жорсткого контролю за витрачанням бюджетних коштів та платіжною дисципліною в бюджетних установах. 
Райдержадміністрацією тримається на постійному контролі питання щодо недопущення дебіторської та кредиторської заборгованості в тому числі і спільно із управлінням Державної казначейської служби України у Первомайському районі шляхом постійного контролю за взятими зобов'язаннями розпорядниками коштів місцевих бюджетів Первомайського району, проводяться перевірки затверджених кошторисів на 2021 рік.
          Згідно плану роботи  відділом фінансів Первомайської райдержадміністрації проведено перевірку кошторису районної ради встановлено, що рішенням сесії районної ради від 18.12.2020 року № 2 було затверджено 3 штатні одиниці заступника голови районної ради та згідно рішення сесії районної ради від 18.12.2020 року № 3 «Про обрання заступників голови Первомайської районної ради» обрано 3 заступники, що не відповідає  пункту 1 статті 56 Закону України « Про місцеве самоврядування» та статті 43 вище вказаного Закону, де зазначено заступник голови районної ради, а не декілька. 
        За результатами перевірки надана доповідна записка голові райдержадміністрації та листом від 08.06.2021 року № 1027-01.02-01. Первомайської райдержадміністрації направлені матеріали до Держаудитслужби в Миколаївській області для подальшого реагування.
         За січень-червень 2021 року відділом фінансів направлені 2 доповідні записки до райдержадміністрації за підсумками роботи 2020 року та за I квартал 2021 року. 
Первомайською райдержадміністрацією постійно вживаються заходи спрямовані на посилення фінансово-бюджетної дисципліни в бюджетних установах і організаціях району на всіх стадіях бюджетного процесу.

Начальник відділу фінансів					Олена МАРЕНЧУК